Co się zmieni w 2024 roku w przepisach dotyczących podatków? Polski ład 3.0
Jakie zmiany w podatkach zajdą w 2024 ze względu na Polski ład 3.0? Przede wszystkim, w końcu w życie wejdzie Krajowy System e-Faktur (KSeF), co spowoduje konieczność fakturowania przez dedykowaną platformę i może również wiązać się z zakupem odpowiedniego narzędzia IT do zarządzania fakturami. Dodatkowo w życie wejdzie podatek minimalny CIT – w wielu przypadkach konieczne będzie uiszczenie podatku nawet jeśli firma poniesie stratę.
W 2024 roku wszedł w życie również podatek od plastiku. Dodatkowo, firmy prowadzące działalność transgraniczną w Unii Europejskiej (w tym sprzedaż cross-border) zobowiązane zostaną do ewidencjonowania płatności na rzecz odbiorców w innych krajach UE, jeżeli ich liczba przekroczy 25/kwartał. Finalnie, powraca też podatek VAT 5% na część produktów żywieniowych (do kwietnia wynoszący 0%). Chcesz dowiedzieć się więcej? Czytaj dalej!
Najważniejsze zmiany w podatkach w 2024 roku
Jakie są najważniejsze zmiany w podatkach w ramach polskiego ładu 3.0 i nie tylko, które dotkną właścicieli e-commerce takich jak Ty? Zerknij na listę poniżej!
Krajowy System e-Faktur (KSeF)
Wdrożenie obowiązku wprowadzania faktur do systemu KSeF było już wielokrotnie odraczane, lecz w tym roku zapowiada się, że przepis ten w końcu wejdzie w życie. Zgodnie z planem, od 1 lipca 2024 roku przedsiębiorcy będą musieli wystawiać faktury ustrukturyzowane w Krajowym Systemie e-Faktur. Nie będzie za to możliwe wystawianie faktur w obecnej formie, zarówno tej elektronicznej, jak i papierowej.
Najważniejsze w tym wypadku to nauczyć się, jak działa nowy system. Ponadto, jeżeli wystawiasz znaczną liczbę faktur miesięcznie, koniecznym może być skorzystanie z dodatkowych rozwiązań ułatwiających zarządzanie dokumentami zgodnie z wymogami KSeFu.
Podatek minimalny CIT
O ile 2023 rok przyniósł wiele zmian prawnych w e-commerce, o tyle polski ład w roku 2024 przynosi… minimalny podatek CIT. Celem tej daniny jest ograniczenie działań firm, które raportowały niskie dochody lub straty, aby uniknąć płacenia podatków. Co ważne, minimalny CIT nie będzie liczony na dokładnie tych samych zasadach co w normalnej sytuacji.
Co ważne, dla minimalnego CIT obowiązuje szereg wyłączeń. Nie będą go musiały zapłacić firm, które:
są małymi podatnikami CIT,
rozliczające lub raportujące stratę przejściowo,
posiadające niską rentowność ze względu na charakterystykę branży.
Podatek od plastiku
Ta zmiana podatkowa w 2024 roku nie jest związana bezpośrednio z polskim ładem 3.0, a z przepisami Unijnymi. Nie tylko nakłada on dodatkowe koszta (lub konieczność szukania alternatywnych opakowań e-commerce), ale również konieczność ewidencjonowania wydanych klientom opakowań plastikowych.
Konieczność ewidencjonowania płatności dla klientów z UE
Kolejnym nowym obowiązkiem podatkowym w 2024 roku jest konieczność ewidencjonowania płatności przy sprzedaży cross-border do klientów z Unii Europejskiej. Zmiana ta ma na celu poprawę kontroli nad przepływem środków finansowych pomiędzy państwami członkowskimi. Nie jest to jednak konieczne w każdej sytuacji – obowiązek ten działa, jeżeli liczba płatności przekracza 25/kwartał. Ewidencja ta będzie przechowywana przez 3 lata.
Zmiany w podatku VAT na żywność w 2024 roku
Regulacje dotyczące VAT zmieniają się w wielu branżach – przykładowo, został on obniżony dla usług kosmetycznych. Jako właściciela sklepu internetowego, zasadniczo może zainteresować Cię tylko jedna zmiana – powrót do podatku VAT na produkty spożywcze. Od kwietnia 2024 roku obowiązująca stawka to 5%.
Kwota wolna od podatku
Chociaż większość poprzednich zmian nakłada nowe obowiązki i daniny na przedsiębiorców, to w tym wszystkim pojawia się nowy promyczek nadziei – podniesienie kwoty wolnej od podatku. Nie jest to jeszcze co prawda przesądzone, ale z dużym prawdopodobieństwem zostanie ona podniesiona do 60 tys. złotych, co może pozytywnie wpłynąć na firmy rozliczające się według skali podatkowej.
Składka ZUS
Chociaż składki ZUS nie są z definicji podatkami, to musimy również wspomnieć o zmianach, jakie zachodzą w nich w 2024 roku. Ze względu na podniesienie stawki minimalnej, od której wyliczana jest dolna granica składki zdrowotnej, wzrośnie sama składka ZUS. Jeżeli nie korzystasz z żadnych zwolnień i ulg, to w tym roku możesz spodziewać się:
składki emerytalnej 916,35 zł,
składki rentowej 375,55 zł,
składki chorobowej 115,01 zł,
składki wypadkowej 78,40 zł,
składki na Fundusz Pracy 115,01 zł,
składki zdrowotnej minimalnie 318,78 zł.
Łącznie: 1919,10 zł
Przygotuj swój e-commerce na rok 2024!
Jak widzisz, w 2024 roku zachodzi wiele zmian w podatkach w Polsce. To, co pozostaje to… dowiedzieć się więcej o każdej z nich i dostosować swój biznes. W Landmark Global rozumiemy, że może to być wyzwaniem. Dlatego oferujemy Ci nie tylko usługi logistyczne, ale również pomoc w odprawie celnej. Dzięki temu Ty i Twój dział finansów nie musicie martwić się opodatkowaniem związanym z dostawami – możesz skupić działania firmy na wprowadzaniu zmian związanych z nowymi podatkami.
Czy ten artykuł był pomocny? Jeśli tak, to przeczytaj również: Dywersyfikacja łańcuchów dostaw – w jaki sposób może pomóc Twojej firmie?
Najczęściej Zadawane Pytania
Co to jest Krajowy System e-Faktur (KSeF)?
KSeF to nowy system, który wymusi na przedsiębiorcach wystawianie faktur w formie ustrukturyzowanej, co wejdzie w życie od 1 lipca 2024 roku.
Jakie zmiany wprowadza minimalny podatek CIT?
Minimalny podatek CIT będzie obowiązywał firmy, które raportują niskie dochody lub straty, co oznacza, że będą musiały płacić podatek nawet w przypadku strat.
Jakie są nowe obowiązki związane z ewidencjonowaniem płatności w UE?
Firmy prowadzące działalność transgraniczną będą musiały ewidencjonować płatności dla klientów z UE, jeśli ich liczba przekroczy 25 na kwartał.
Jakie zmiany dotyczą podatku VAT na żywność w 2024 roku?
Od kwietnia 2024 roku stawka VAT na niektóre produkty żywnościowe wraca do 5%, co wpłynie na ceny produktów w sklepach internetowych.
Odkryj międzynarodowe usługi Landmark Global
Landmark Global to niezawodny międzynarodowy partner logistyczny, który może przyczynić się do rozwoju Twojego sklepu internetowego. Nasze usługi obejmują międzynarodową dostawę paczek, rozwiązania w zakresie odpraw celnych i zarządzanie zwrotami- docieramy do ponad 200 lokalizacji na całym świecie.
Powiązane wiadomości
Przygotuj się na szczyt sezonu: rozmowa ze Stephenem Englandem, Dyrektorem Operacyjnym w Landmark Global UK
Stephen England, Dyrektor Operacyjny w Landmark Global UK, opowiada o tym, jak firma przygotowuje się na szczyt sezonu, dlaczego kluczowa jest współpraca między partnerami logistycznymi a markami e-commerce oraz na czym marki powinny się skupić, aby logistyczne wyzwania zamienić w biznesową szansę.
Formularz CN22 czy CN23? Który wybrać?
Dokumentacja przy wysyłkach międzynarodowych może zadecydować o sukcesie Twojego e-commerce, a wybór między formularzami celnymi CN22 i CN23 to jedna z podstawowych decyzji dla sprzedawców działających na rynkach zagranicznych. Wiedza, kiedy stosować formularz CN22, a kiedy CN23, jest kluczowa, aby zapewnić sprawną odprawę celną, uniknąć kosztownych opóźnień i utrzymać zadowolenie klientów w coraz bardziej konkurencyjnym środowisku międzynarodowym.
RMA a zwroty i reklamacje w e-commerce
Return Merchandise Authorization (RMA) to rodzaj systemu wykorzystywanego w e-commerce służącego do automatyzacji procesu zwrotów – zarówno tych dokonywanych na podstawie usterek towaru, jak i wynikających z roszczeń gwarancyjnych czy nieprawidłowości związanych z dostawą. RMA pomaga usprawnić zarządzanie zwrotami i stworzyć jasny, standardowy system ich obsługi. W efekcie korzystanie z takich systemów przynosi bezpośrednie korzyści biznesowe, np. wyższą satysfakcję wśród klientów. Chcesz dowiedzieć się więcej? Czytaj dalej!